一、關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)范圍的問(wèn)題
1.關(guān)于離岸賬戶(hù)的申報(bào)，按境外匯款申報(bào)，但境外匯款申請(qǐng)單無(wú)匯款性質(zhì)，而境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)有匯款性質(zhì)（離岸賬戶(hù)），該如何填單及申報(bào)？
答：離岸賬戶(hù)的申報(bào)，應(yīng)按照《關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2009]85號(hào)）的要求進(jìn)行申報(bào)。境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)居民向境內(nèi)支付外匯款項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)就收款人情況詢(xún)問(wèn)該境內(nèi)居民，以便判斷對(duì)方收款人是否為境內(nèi)非居民。如對(duì)方收款人為境內(nèi)非居民，則應(yīng)當(dāng)要求該境內(nèi)居民填寫(xiě)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》,交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項(xiàng)”字樣。
二、交易編碼與交易附言申報(bào)問(wèn)題
1.核查軟件中的核查規(guī)則，對(duì)于境外匯款的申報(bào)，貿(mào)易類(lèi)型的附言中需填寫(xiě)品名，若品名為“立式加工中心”等，與核查規(guī)則不允許出現(xiàn)“加工”字樣相矛盾，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)如何申報(bào)？
答：國(guó)際收支間接申報(bào)核查系統(tǒng)的交易性質(zhì)與交易附言（支出）核查規(guī)則分正向通過(guò)和反向攔截，101010（一般貿(mào)易支出）反向攔截 “加工”，102030（進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下的料件進(jìn)口支出），則正向通過(guò)“進(jìn)料 深加工&結(jié)轉(zhuǎn)”，核查規(guī)則僅作為發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或疑問(wèn)申報(bào)數(shù)據(jù)的一般性規(guī)則。若商品名稱(chēng)確實(shí)帶“加工”字樣，外匯局不作為差錯(cuò)處理，企業(yè)據(jù)實(shí)申報(bào)即可。
2.對(duì)于涉外收入申報(bào)，如有銀行與收款人有交易，例如境外銀行從境內(nèi)文具生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)文具而支付貨款，并不是206010、302031、801031、802023，應(yīng)如何申報(bào)？
答：境內(nèi)企業(yè)若通過(guò)海關(guān)報(bào)關(guān)出口應(yīng)申報(bào)在101010（一般貿(mào)易收入）項(xiàng)下；若通過(guò)郵寄方式，則申報(bào)在109000（其他收入）項(xiàng)下。
3.境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行收到其香港同名賬戶(hù)匯入的款項(xiàng)，應(yīng)如何申報(bào)？交易編碼與交易附言應(yīng)如何填寫(xiě)？
答：該筆資金屬于涉外收入款，應(yīng)按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)）規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支間接申報(bào)，交易對(duì)方國(guó)別申報(bào)為“中國(guó)”，交易性質(zhì)為收回或調(diào)回存放境外存款本金。交易編碼為“801031”。
4.境內(nèi)居民收到以公司名義匯入的款項(xiàng)，應(yīng)如何申報(bào)？如無(wú)法區(qū)分實(shí)際款項(xiàng)性質(zhì)，應(yīng)如何申報(bào)？該種形式的匯入款項(xiàng)能否判斷交易附言不能出現(xiàn)“生活費(fèi)、贍養(yǎng)費(fèi)、僑匯”等字樣呢？
答：境內(nèi)居民收到以公司名義匯入的款項(xiàng)，交易編碼應(yīng)根據(jù)本筆涉外收入具體交易性質(zhì)選擇對(duì)應(yīng)的國(guó)際收支交易編碼。如：某香港公司匯款給泉州某個(gè)人，用途為香港駐泉州辦事處的開(kāi)辦費(fèi)，應(yīng)申報(bào)在“服務(wù)－其它商業(yè)服務(wù)－駐華機(jī)構(gòu)辦公經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“211060”，交易附言注明：代收辦事處開(kāi)辦費(fèi)。
僑匯是指華僑、港澳臺(tái)同胞匯入的匯款，是舊版交易編碼中按照境外付款人身份定義的一類(lèi)交易項(xiàng)目，并非按交易性質(zhì)，所以不能在交易附言中出現(xiàn)。而生活費(fèi)、贍養(yǎng)費(fèi)一般是在境外定居的親屬朋友非居民個(gè)人匯入款，一般不會(huì)以公司的名義匯入，外匯局會(huì)將這部分信息發(fā)送給銀行進(jìn)行確認(rèn)，銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行核實(shí)，若是以公司名義匯入的生活費(fèi)、贍家款，可能為以公司名義代付，需在交易附言中注明“公司代付”字樣。
5.貿(mào)易項(xiàng)下“進(jìn)料加工”申報(bào)時(shí)，交易編碼用哪個(gè)比較合適？
答：進(jìn)料加工貿(mào)易指從境外購(gòu)買(mǎi)原材料、輔料、元器件、零部件、配套件和包裝物料，加工成品或半成品后再外銷(xiāo)出口的交易形式。包括我國(guó)的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)從境外購(gòu)買(mǎi)的用于加工的料件以及加工后出口的成品。（1）進(jìn)料（對(duì)口）加工貿(mào)易，即指買(mǎi)賣(mài)雙方分別簽訂進(jìn)出口對(duì)口合同，料件進(jìn)口時(shí)，我方先付料件款，加工成品出口時(shí)再向?qū)Ψ绞杖〕隹诔善房铐?xiàng)的交易形式。（2）進(jìn)料（非對(duì)口）加工貿(mào)易，即指我方有外貿(mào)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)購(gòu)買(mǎi)進(jìn)口原料、材料、輔料、元器件、零部件、配套件和包裝物件，加工成品或半成品后再返銷(xiāo)出口的交易形式。
進(jìn)料加工應(yīng)申報(bào)在102030（進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下的成品出口/進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下的料件進(jìn)口）項(xiàng)下。
6.一筆涉外收入/支出資金既含有一般貿(mào)易又含有預(yù)收/付款，請(qǐng)問(wèn)該如何申報(bào)？
答：預(yù)收預(yù)付貨款無(wú)論金額大小，“收付款類(lèi)型”都要選擇“預(yù)收/付貨款”。對(duì)于既含有一般貿(mào)易又含有預(yù)收/付款的，應(yīng)根據(jù)貿(mào)易方式選擇具體的交易編碼。若都是一般貿(mào)易方式，則交易編碼應(yīng)為101010（一般貿(mào)易），交易附言注明“其中預(yù)收/付貨款金額為多少”。
7.如果交易對(duì)方為銀行，通常是支付信用證通知費(fèi)用，是否在申報(bào)時(shí)用“金融中介服務(wù)費(fèi)”這一交易編碼？但是如果是離岸客戶(hù)付信用證通知費(fèi)等應(yīng)如何申報(bào)？是否可以按2009年8月下發(fā)的關(guān)于非居民的文件中用802031？另外，國(guó)際收支核查軟件會(huì)將所有交易對(duì)方為銀行的信息顯示為錯(cuò)誤信息，如何處理？
答：境內(nèi)居民支付境外銀行信用證通知費(fèi)用時(shí)，應(yīng)申報(bào)在206010（服務(wù)－金融服務(wù)中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)支出）項(xiàng)下。若是離岸客戶(hù)非居民支付境外銀行信用證通知費(fèi)用，則應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2009]85號(hào)）的要求，統(tǒng)一申報(bào)在“其他投資－負(fù)債－貨幣和存款－境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，交易附言注明：非居民向境外付款。
國(guó)際收支核查軟件將非206010（金融服務(wù)中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)收入/支出）、302031（貸款及其他債權(quán)利息收入/支出）、802022（獲得/償還國(guó)際金融組織貸款本金）、802023（獲得/償還國(guó)外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金）、802024（獲得/償還買(mǎi)方信貸本金）項(xiàng)下交易對(duì)方為銀行的申報(bào)數(shù)據(jù)均記為疑問(wèn)數(shù)據(jù)。但疑問(wèn)數(shù)據(jù)不等于錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，如果交易對(duì)方確實(shí)為銀行，則無(wú)需修改，僅需說(shuō)明即可。
8.針對(duì)“加工貨物如果不改變所有權(quán)，將記錄為服務(wù)”，那么在國(guó)際收支申報(bào)編碼中，102010中來(lái)料加工貿(mào)易含什么呢？
答：102010（來(lái)料加工裝配貿(mào)易出口）是指由外方提供全部或部分原材料、輔料、零部件、元器件、配套件和包裝物料，必要時(shí)提供設(shè)備，由中方按對(duì)方的要求進(jìn)行加工裝配，成品交對(duì)方銷(xiāo)售，中方收取工繳費(fèi)，對(duì)于對(duì)方提供的作價(jià)設(shè)備價(jià)款，中方用工繳費(fèi)償還的交易形式。本項(xiàng)中記錄中方所獲得的工繳費(fèi)收入。國(guó)際貨幣基金組織1993年《國(guó)際收支手冊(cè)（第五版）》原將“用于加工的貨物”記錄在貨物貿(mào)易項(xiàng)下，但2009年《國(guó)際收支手冊(cè)（第六版）》將其調(diào)整到服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下。鑒于我國(guó)目前尚未實(shí)施手冊(cè)第六版，目前外匯金宏系統(tǒng)尚不對(duì)此進(jìn)行調(diào)整。
9.運(yùn)費(fèi)申報(bào)附言必須填寫(xiě)具體商品名稱(chēng)嗎？如果運(yùn)輸中有多種貨品該如何選擇？
答：運(yùn)費(fèi)申報(bào)不強(qiáng)制要求寫(xiě)明商品具體名稱(chēng)，如能寫(xiě)明商品大類(lèi)也可以，但運(yùn)費(fèi)申報(bào)應(yīng)寫(xiě)明是空運(yùn)、海運(yùn)或者其他運(yùn)輸方式，以及出口或者進(jìn)口項(xiàng)下。
三、國(guó)別申報(bào)問(wèn)題
1.境內(nèi)企業(yè)向非居民員工付工資，收款賬號(hào)在國(guó)外（如美國(guó)），請(qǐng)問(wèn)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》中收款人國(guó)別應(yīng)填寫(xiě)該非居民的常駐國(guó)（中國(guó)），還是國(guó)籍所在地（美國(guó)）？若居住超過(guò)一年，該如何申報(bào)？
答：如果是非居民，則常駐國(guó)必定不是中國(guó)。非居民的國(guó)別應(yīng)填寫(xiě)其常駐國(guó)的國(guó)別。
2.國(guó)內(nèi)公司與伊朗A公司簽訂合同，通過(guò)阿聯(lián)酋B公司收匯，申報(bào)時(shí)交易對(duì)方國(guó)別填什么？
答：目前國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)采集的是涉外收付款數(shù)據(jù)，相應(yīng)的涉外收付憑證上體現(xiàn)的是“（對(duì)方）付款人常駐國(guó)家（地區(qū)）”和“（對(duì)方）收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）”，而不是締約方的國(guó)別（地區(qū)），因此，本案例中的交易對(duì)方國(guó)別應(yīng)為“阿聯(lián)酋”。
3.出口企業(yè)通過(guò)境內(nèi)中間商進(jìn)行貨物出口，貨款也不是直接打入企業(yè)賬戶(hù)，而是通過(guò)中間商賬戶(hù)打入企業(yè)賬戶(hù)；而該中間商常駐地區(qū)為境內(nèi)，其在境外開(kāi)立有賬戶(hù)，該筆貨款為此中間商的境外賬戶(hù)匯入出口企業(yè)賬戶(hù)，此種情況如何進(jìn)行申報(bào)？同時(shí)國(guó)別如何確定？
答：境內(nèi)中間商將貨物出口貨款從其境外賬戶(hù)匯入境內(nèi)出口企業(yè)賬戶(hù)時(shí)，境內(nèi)企業(yè)應(yīng)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，國(guó)別應(yīng)為中間商常駐國(guó)別，即中國(guó)。
4.云南省部分企業(yè)與緬甸發(fā)生貿(mào)易往來(lái)出口收匯時(shí)，由于緬甸受美國(guó)制裁，付款多通過(guò)緬甸政府或商人或地下錢(qián)莊開(kāi)在香港、新加坡的人頭賬戶(hù)進(jìn)行支付，我們收到款項(xiàng)后報(bào)文顯示的付款人為香港或新加坡，但實(shí)際交易與緬甸企業(yè)發(fā)生。現(xiàn)當(dāng)?shù)赝鈪R局要求按照實(shí)際交易背景將付款人國(guó)別填寫(xiě)為“緬甸”，按照今天講的填寫(xiě)原則是否應(yīng)申報(bào)為“香港/新加坡”？
答：《涉外收入申報(bào)單》“付款人名稱(chēng)”：是指支付該筆款項(xiàng)的境外付款人的名稱(chēng)。付款人常駐國(guó)家（地區(qū)）:是指實(shí)際付款人常駐的國(guó)家或地區(qū)。如果對(duì)方付款人為緬甸企業(yè)或個(gè)人，則國(guó)別為緬甸；如果對(duì)方付款人顯示為其他國(guó)家（地方）企業(yè)或個(gè)人，則國(guó)別為付款人相對(duì)應(yīng)的國(guó)家（地區(qū)）。
5.中國(guó)居民從境內(nèi)銀行匯款至其在香港渣打銀行的賬戶(hù)，國(guó)別應(yīng)為什么？
答：中國(guó)居民從境內(nèi)銀行匯款至其境外賬戶(hù)，應(yīng)申報(bào)在“存放境外款項(xiàng)（801031）”項(xiàng)下，收款人國(guó)別應(yīng)為“中國(guó)”。
6.香港居民（其在我行注明的常駐國(guó)家為中國(guó)）從其在深圳渣打銀行的賬戶(hù)匯款至其在香港渣打銀行的賬戶(hù)，國(guó)別應(yīng)填什么？
答：若該香港人在我國(guó)國(guó)內(nèi)已經(jīng)居住一年以上，根據(jù)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)的界定，其已經(jīng)是我國(guó)的居民（留學(xué)生、就醫(yī)人員除外），則其常駐國(guó)家/地區(qū)應(yīng)為“中國(guó)”；若該香港人在我國(guó)國(guó)內(nèi)居住不滿(mǎn)一年應(yīng)為非居民，則其常駐國(guó)家/地區(qū)應(yīng)為“香港”。
7.轄內(nèi)一家企業(yè)與國(guó)外一家期貨公司做進(jìn)口生意，后因期貨公司被國(guó)外一家銀行兼并，國(guó)內(nèi)企業(yè)付款給該國(guó)外銀行，這樣交易對(duì)方就變成了銀行，一般情況下企業(yè)不與銀行進(jìn)行貿(mào)易，此時(shí)收款人還能申報(bào)成銀行嗎？
答：境外收款人可以申報(bào)為“銀行”。對(duì)外匯局下發(fā)的交易對(duì)方名稱(chēng)包含“BANK”字樣的錯(cuò)誤或疑問(wèn)數(shù)據(jù)，銀行應(yīng)進(jìn)行逐筆核實(shí)。對(duì)交易對(duì)方名稱(chēng)中既有境外收付款人名稱(chēng)又有境外清算行、交易對(duì)方名稱(chēng)中既有境外收付款人名稱(chēng)又有其地址但地址中有“BANK”字樣、交易對(duì)方名稱(chēng)核實(shí)后確實(shí)帶“BANK”字樣等情況時(shí)，銀行不必修改。
四、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算申報(bào)問(wèn)題
1.境內(nèi)非居民人民幣賬戶(hù)在通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生收付款時(shí)，需要進(jìn)行國(guó)際收支間接申報(bào)嗎？人民幣跨境交易是否適用于匯綜發(fā)[2009]85號(hào)文規(guī)定？
答：根據(jù)《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)）規(guī)定，涉外收付款指非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人通過(guò)境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的款項(xiàng)，以及境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款，涉外收付款包括外匯和人民幣。因此，境內(nèi)非居民人民幣賬戶(hù)在通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生收付款需要進(jìn)行國(guó)際收支間接申報(bào)。
有關(guān)人民幣跨境貿(mào)易申報(bào)相關(guān)規(guī)定，請(qǐng)參見(jiàn)《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事宜的通知》（匯綜發(fā)[2009]90號(hào)）。
2.針對(duì)人民幣境外收付，目前人民銀行已有相應(yīng)的收付系統(tǒng)和申報(bào)系統(tǒng)，請(qǐng)問(wèn)人民幣境外收付是否需要在金宏系統(tǒng)申報(bào)，還是在人民銀行開(kāi)發(fā)的系統(tǒng)中申報(bào)就可以？
答：人民幣跨境交易申報(bào)相關(guān)規(guī)定見(jiàn)《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事宜的通知》（匯綜發(fā)[2009]90號(hào)），需在外匯金宏系統(tǒng)中進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
3.非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)發(fā)生的人民幣收付已納入跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算范圍，按講課內(nèi)容人民幣可不申報(bào)，但按跨境貿(mào)易相關(guān)文件卻要求申報(bào)，以哪個(gè)規(guī)定為準(zhǔn)？
答：匯綜發(fā)[2009]85號(hào)文件中規(guī)定的境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民之間人民幣收付款暫不申報(bào)有兩個(gè)例外，一是跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下的人民幣收付款應(yīng)按照匯綜發(fā)[2009]90號(hào)文件進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)；另一個(gè)是部分地區(qū)邊境貿(mào)易項(xiàng)下的人民幣收付款根據(jù)國(guó)家外匯管理局的批復(fù)應(yīng)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
五、金額、幣種、賬號(hào)申報(bào)問(wèn)題
1.申報(bào)單填寫(xiě)實(shí)際付款金額是否應(yīng)為扣除銀行手續(xù)費(fèi)后的金額，還是扣費(fèi)金額？
答：《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》、《對(duì)外／付款承兌通知書(shū)》和《涉外收入申報(bào)單》的“匯款金額”、“付款金額”和“收入款金額”均應(yīng)為跨境的資金金額。但考慮到《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》均為由客戶(hù)發(fā)起匯／付款申請(qǐng)并填寫(xiě)相應(yīng)憑證，當(dāng)境內(nèi)銀行存在內(nèi)扣費(fèi)用（即國(guó)內(nèi)銀行未向匯款人明示的有關(guān)扣費(fèi)）時(shí)，就可能出現(xiàn)客戶(hù)填單金額和銀行實(shí)際對(duì)外支付金額不一致的情況；同時(shí)，由于銀行抓取國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)基礎(chǔ)信息的自身計(jì)算機(jī)系統(tǒng)不同（如各類(lèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、SWIFT報(bào)文系統(tǒng)等），也就出現(xiàn)了客戶(hù)填單金額和電子數(shù)據(jù)不一致的情況。
綜上，原則上，收付款金額欄應(yīng)為資金跨境金額，在不存在銀行內(nèi)扣費(fèi)用時(shí)，客戶(hù)填單金額與銀行報(bào)送基礎(chǔ)信息電子數(shù)據(jù)一致；當(dāng)存在銀行內(nèi)扣費(fèi)用時(shí)，填單金額和電子數(shù)據(jù)可能存在差異，外匯局目前可容忍該差異的存在。
2.境外匯出匯款費(fèi)用承擔(dān)方式為匯款人承擔(dān)時(shí)，請(qǐng)明確申報(bào)金額？為匯款人承擔(dān)時(shí)，如要求匯出10000美元，由于匯款人承擔(dān)費(fèi)用，故扣除費(fèi)用后，實(shí)際匯出9500美元，此時(shí)是申報(bào)10000美元還是9500美元？
答：《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》中的“匯款金額”應(yīng)為匯款人申請(qǐng)匯出的實(shí)際付款金額，不包括匯款人已知承擔(dān)的境內(nèi)銀行費(fèi)用，因此在本案例中應(yīng)申報(bào)為9500美元。
3.收匯退匯及付匯退匯時(shí)，申報(bào)金額如何確定？是否包括國(guó)內(nèi)扣費(fèi)項(xiàng)目？
答：退匯在金額申報(bào)上沒(méi)有特殊性，應(yīng)為資金跨境金額或涉外收付金額。
4.關(guān)于《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》中有關(guān)填寫(xiě)購(gòu)匯賬號(hào)的問(wèn)題。如A公司向我行存入一張人民幣支票購(gòu)匯后準(zhǔn)備付款，如果A公司沒(méi)有外幣賬號(hào)，問(wèn)：（1）該憑證上的金額填寫(xiě)“購(gòu)匯”還是“現(xiàn)匯”？（2）賬號(hào)如何填寫(xiě)？
答：（1）金額填寫(xiě)“購(gòu)匯”。（2）賬號(hào)填寫(xiě)銀行賬號(hào)。
5.國(guó)外匯款到中行，幣種為GBP，而我行在中行無(wú)GBP頭寸戶(hù)，中行套匯為USD入我行賬戶(hù)，我行在申報(bào)時(shí)，是申報(bào)成GBP還是USD？
答：收入款幣種按收匯銀行實(shí)際收到境外銀行匯入的幣種填寫(xiě)，因此本案例中幣種應(yīng)申報(bào)為GBP。
六、非居民申報(bào)問(wèn)題
1.如果境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外主體是自己發(fā)生的人民幣收支也申報(bào)在（802031）項(xiàng)下嗎？
答：是，應(yīng)申報(bào)在“境外存入款項(xiàng)／境外存入款項(xiàng)調(diào)出（802031）”項(xiàng)下。
2.境內(nèi)非居民由境外收到其外國(guó)公司補(bǔ)償其在境內(nèi)繳付稅金支出，或向境外支付稅金（均通過(guò)境內(nèi)銀行辦理），應(yīng)按“稅收收入/支出”申報(bào)為403000還是按境外非居民收付款申報(bào)為802031？
答：根據(jù)《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2009]85號(hào)）規(guī)定，非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的涉外收付款，應(yīng)統(tǒng)一申報(bào)在“802031”項(xiàng)下。
3.在進(jìn)行國(guó)際收支（對(duì)私）申報(bào)時(shí)，由于對(duì)居留中國(guó)一年以上的自然人的定義在銀行操作層面上較難界定，可否在銀行無(wú)其他證明材料的情況下，直接根據(jù)客戶(hù)護(hù)照所示國(guó)籍對(duì)持有非身份證的客戶(hù)進(jìn)行身份判定？
答：在可以按非居民定義判定的情況下按定義進(jìn)行判定，在無(wú)法按定義判定的情況下可以按國(guó)籍進(jìn)行判定。七、特殊貿(mào)易方式或交易性質(zhì)申報(bào)問(wèn)題
1.具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的保稅監(jiān)管區(qū)域單位經(jīng)營(yíng)非保稅貨物的進(jìn)口付匯，如何申報(bào)？
答：國(guó)際收支申報(bào)的貨物并非根據(jù)是否非保稅貨物進(jìn)行劃分，所以仍按照實(shí)際貿(mào)易方式進(jìn)行申報(bào)。
2.保稅區(qū)外進(jìn)出口公司向境外支付貨款，由于提供的收匯銀行等信息錯(cuò)誤而被境外行扣費(fèi)后退回，若企業(yè)補(bǔ)足境外扣費(fèi)的差額后向境外支付，銀行如何操作？
答：對(duì)于因提供信息錯(cuò)誤而退回的款項(xiàng)應(yīng)按照錯(cuò)匯款相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，隨后補(bǔ)足差額向境外支付時(shí)，按照實(shí)際交易性質(zhì)和跨境金額進(jìn)行申報(bào)。
3.二級(jí)市場(chǎng)福費(fèi)廷申報(bào)：（1）二級(jí)市場(chǎng)福費(fèi)廷是在境外劃回融資時(shí)申報(bào)，還是在實(shí)際收到款項(xiàng)回款時(shí)申報(bào)？
答：（1）如果境內(nèi)銀行在為客戶(hù)作福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后，又將單證福費(fèi)廷給境外銀行，則在收到境外銀行福費(fèi)廷款項(xiàng)時(shí)通知境內(nèi)客戶(hù)進(jìn)行申報(bào)；如果境內(nèi)銀行未福費(fèi)廷給境外銀行，則在收到境外開(kāi)證行回款時(shí)由福費(fèi)廷原始經(jīng)辦銀行通知客戶(hù)進(jìn)行申報(bào)。
4.在新的外匯金宏系統(tǒng)中，有關(guān)出口押匯項(xiàng)下利息和手續(xù)費(fèi)如何申報(bào)？
答：出口押匯應(yīng)在境外回款時(shí)由銀行通知客戶(hù)進(jìn)行涉外收入申報(bào)，若客戶(hù)取得押匯款時(shí)，獲得的是外匯，則在辦理涉外收入申報(bào)時(shí)，收入款明細(xì)項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)在“現(xiàn)匯金額”項(xiàng)下；超過(guò)押匯款部分，如果是結(jié)匯的，則應(yīng)填寫(xiě)在“結(jié)匯金額”項(xiàng)下。若企業(yè)取得押匯款時(shí)，獲得的是人民幣，則在辦理涉外收入申報(bào)時(shí)，收入款明細(xì)項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)在“結(jié)匯金額”項(xiàng)下；超過(guò)押匯款部分，如果是現(xiàn)匯，則應(yīng)填寫(xiě)在“現(xiàn)匯金額”項(xiàng)下。舉例說(shuō)明，若某企業(yè)從銀行取得100萬(wàn)美元押匯款，之后從境外收到120萬(wàn)美元貨款，銀行自動(dòng)扣除押匯款100萬(wàn)美元和8萬(wàn)美元手續(xù)費(fèi)及押匯利息后，剩余12萬(wàn)美元入企業(yè)賬，則應(yīng)申報(bào)收入款金額120萬(wàn)美元，現(xiàn)匯金額112萬(wàn)美元，8萬(wàn)美元申報(bào)在國(guó)內(nèi)銀行扣費(fèi)項(xiàng)下；若企業(yè)從銀行取得的押匯款為人民幣，則相關(guān)金額申報(bào)在結(jié)匯項(xiàng)下。
5.出口買(mǎi)方信貸項(xiàng)目下的放款，即直接由貸款行按照借款人的指示將款項(xiàng)劃付給國(guó)內(nèi)出口方，這種實(shí)質(zhì)上是一筆出口收匯的業(yè)務(wù)，需要進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)嗎？在幣種上執(zhí)行有區(qū)別嗎？比如外幣的收匯和人民幣的收匯上有區(qū)別嗎？
答：根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)［2010］22號(hào)），涉外收付款的范圍包括通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支出指令的涉外收付款。因此，買(mǎi)方信貸項(xiàng)下的境內(nèi)支付應(yīng)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)包括外匯和人民幣，在申報(bào)處理上沒(méi)有區(qū)別。
6.請(qǐng)問(wèn)關(guān)于福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中的申報(bào)問(wèn)題：
背景：境內(nèi)A銀行向客戶(hù)提供福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，并簽署協(xié)議，A銀行和B銀行（某外資銀行的國(guó)內(nèi)分行）簽署了福費(fèi)廷業(yè)務(wù)協(xié)議，這樣客戶(hù)與A銀行的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)由A銀行轉(zhuǎn)賣(mài)給B銀行。
現(xiàn)在甲客戶(hù)將一筆業(yè)務(wù)2萬(wàn)美元交A銀行做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，A銀行發(fā)給開(kāi)證行款項(xiàng)讓渡協(xié)議后，B銀行先將1.8萬(wàn)美元匯給A銀行，留2000美元作為余額；兩周后，開(kāi)證行將2萬(wàn)美元款項(xiàng)匯到B銀行后，B銀行除去自己的費(fèi)用，將1500美元余額匯到A銀行。
請(qǐng)問(wèn)：（1）在上述情況下，由于A銀行的收匯是由B銀行付出，同為境內(nèi)銀行，因此在A銀行收到1.8萬(wàn)美元時(shí)，應(yīng)做境內(nèi)收入申報(bào)1.8萬(wàn)美元，第二次收到1500美元時(shí)，同樣做境內(nèi)申報(bào)2000美元，這樣做對(duì)嗎？
答：境外開(kāi)證行將2萬(wàn)美元款項(xiàng)匯到B銀行后，B銀行應(yīng)將收款日期、幣種、金額等信息以書(shū)面形式通知A銀行（原始經(jīng)辦行），金額為B銀行實(shí)際從境外收到的款項(xiàng)（2萬(wàn)美元）。A銀行據(jù)此通知客戶(hù)辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)A銀行和境內(nèi)B銀行之間的福費(fèi)廷款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
（2）如果開(kāi)證行仍將款項(xiàng)匯到了A銀行，A銀行將余款1500美元留下后，將18500美元匯還給包買(mǎi)行B行（開(kāi)證行在境外）申報(bào)的方式是否是：收到1.8萬(wàn)美元時(shí)，做境內(nèi)收入申報(bào)1.8萬(wàn)美元？收到1500美元時(shí)，做涉外收入申報(bào)1500美元（國(guó)別為開(kāi)證行國(guó)別）？收到的開(kāi)證行18000美元，由包買(mǎi)行B銀行進(jìn)行申報(bào)？
答：境外開(kāi)證行將款項(xiàng)從境外匯入境內(nèi)A銀行時(shí)，由原始經(jīng)辦行A銀行通知客戶(hù)根據(jù)跨境金額（2萬(wàn)美元）進(jìn)行申報(bào)。境內(nèi)A銀行和境內(nèi)B銀行之間的還款無(wú)需進(jìn)行國(guó)家收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
（3）如果A銀行為境內(nèi)銀行，包買(mǎi)行為境外銀行B（假設(shè)為HKG），開(kāi)證行假設(shè)為C（USA），請(qǐng)問(wèn)是否A銀行收到包買(mǎi)行香港B銀行付款時(shí)申報(bào)方式仍為涉外收入申報(bào)，國(guó)別填報(bào)為HKG?
答：境內(nèi)A銀行收到包買(mǎi)行香港B銀行付款時(shí)通知客戶(hù)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，國(guó)別填報(bào)付款人常駐國(guó)別，應(yīng)盡先填報(bào)境外付款人（進(jìn)口商）的名稱(chēng)及國(guó)別。
八、國(guó)際收支申報(bào)規(guī)范相關(guān)問(wèn)題
1.國(guó)際收支申報(bào)中基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息能分開(kāi)報(bào)送嗎？
答：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息可以分開(kāi)報(bào)送，基礎(chǔ)信息需在收付款后第一個(gè)工作日（T+1）中午12：00前報(bào)送，涉外收入申報(bào)信息在T+5內(nèi)申報(bào)，對(duì)外付款申報(bào)信息在T+1內(nèi)申報(bào)。
2.付款人的名稱(chēng)可以包含地址嗎？為何我們所在的外管局要求我們申報(bào)時(shí)去掉地址？
答：為保證基礎(chǔ)信息報(bào)送的及時(shí)性，各外匯局不要求銀行對(duì)基礎(chǔ)信息中境內(nèi)“收款人／付款人名稱(chēng)”的英文信息和境外“付款人／收款人名稱(chēng)”包含的地址信息進(jìn)行修改。境內(nèi)“收款人／付款人名稱(chēng)”字段可以為中文或者英文，境外“付款人／收款人名稱(chēng)”字段中可以包括境外付款人／收款人的名稱(chēng)和地址信息。
3.所有的收入和支出申報(bào)交易附言中都要出現(xiàn)收入或支出嗎？
答：對(duì)于交易編碼不能明確表示交易方向的，建議交易附言進(jìn)行明確表述，可以以“收入、支出”表述，也可以“匯入、匯出”表述。
4.請(qǐng)解釋“離岸賬戶(hù)”的概念。如果在101010項(xiàng)下，如何寫(xiě)交易附言？寫(xiě)“一般貿(mào)易農(nóng)副產(chǎn)品”可以嗎？
答：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)使用的是非居民賬戶(hù)的概念，其與離岸賬戶(hù)的內(nèi)涵和外延有差別。非居民賬戶(hù)是以開(kāi)戶(hù)主體為居民還是非居民進(jìn)行判斷的，而不是以賬戶(hù)開(kāi)立在離岸部門(mén)（注：銀行從事離岸業(yè)務(wù)需經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)）還是在岸部門(mén)判斷的。非居民賬戶(hù)包括了非居民開(kāi)立在銀行離岸業(yè)務(wù)部的賬戶(hù)，也包括非居民機(jī)構(gòu)和個(gè)人在境內(nèi)銀行在岸部門(mén)開(kāi)立的賬戶(hù)。
“一般貿(mào)易農(nóng)副產(chǎn)品”可作為交易附言。
5.貨物貿(mào)易項(xiàng)下，交易附言中并沒(méi)有明確進(jìn)口/出口，是否算申報(bào)錯(cuò)誤？例如：交易附言寫(xiě)為“一般貿(mào)易服裝”是否可以？
答：應(yīng)視具體情況而定，若在一般貿(mào)易項(xiàng)下，如果交易附言為“一般貿(mào)易服裝收入”，應(yīng)視為申報(bào)正確。如果交易附言為“一般貿(mào)易服裝”，也可以。
6.企業(yè)來(lái)料加工收取的是工繳費(fèi)，難道所有的收入來(lái)料加工款都不可能為貨款嗎？是否應(yīng)寫(xiě)成：102010，工繳費(fèi)？
答：交易附言應(yīng)注明“來(lái)料加工XX產(chǎn)品工繳費(fèi)收入/支出”，不應(yīng)有貨款。如含有貨款，則應(yīng)按照資金性質(zhì)，按一般貿(mào)易和來(lái)料加工分別進(jìn)行申報(bào)。
7.貨物貿(mào)易項(xiàng)下，收入或支出的交易附言是一定要寫(xiě)具體物品名稱(chēng)么？
答：需要填寫(xiě)具體物品名稱(chēng)。
8.贍家款問(wèn)題能否再解釋一下？
答：對(duì)涉外收入而言，我們要求申報(bào)主體根據(jù)收到資金的實(shí)際情況進(jìn)行申報(bào)。在實(shí)際申報(bào)中，我們發(fā)現(xiàn)申報(bào)主體在填寫(xiě)交易附言時(shí)很容易將三類(lèi)交易項(xiàng)目的交易附言均填寫(xiě)為“贍家款”。這三類(lèi)交易項(xiàng)目是：一是一年以上雇員匯款收入（406000）、二是一年以下雇員匯款收入（301010），三是接受與固定資產(chǎn)無(wú)關(guān)的捐贈(zèng)及援助（401000）。
我們認(rèn)為，贍家款應(yīng)歸屬為經(jīng)常轉(zhuǎn)移，即401000和406000的交易附言可填寫(xiě)為贍家款，而其他交易項(xiàng)目的交易附言均不宜填“贍家款”。因此，在申報(bào)時(shí)，申報(bào)主體首先需要區(qū)分該項(xiàng)涉外收入是屬于收益項(xiàng)目還是經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)目，如果是收益項(xiàng)目，應(yīng)申報(bào)在一年以下雇員匯款收入（301010）項(xiàng)下，如果是經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)目，則應(yīng)區(qū)分是屬于一年以上雇員匯款收入（406000）,還是接受與固定資產(chǎn)無(wú)關(guān)的捐贈(zèng)及援助（401000）。關(guān)于具體交易附言的填寫(xiě)，申報(bào)主體可以參考《國(guó)際收支交易編碼使用指南》中這些項(xiàng)目的詳細(xì)說(shuō)明。
9.涉外收入申報(bào)單銀行聯(lián)是強(qiáng)制執(zhí)行還是銀行可自行決定是否印制、填寫(xiě)并保留？
答：根據(jù)《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)）規(guī)定，《涉外收入申報(bào)單》格式和內(nèi)容由外匯局負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定、修改，境內(nèi)銀行按有關(guān)涉外收付憑證規(guī)定的要求備案后自行印制，銀行應(yīng)妥善保管《涉外收入申報(bào)單》，保存期限至少為24個(gè)月。
九、系統(tǒng)操作問(wèn)題
1.按規(guī)定，銀行刪除申報(bào)單基礎(chǔ)信息需要說(shuō)明刪除原因，再重新生成申報(bào)號(hào)碼報(bào)送，但是在金宏系統(tǒng)的接口規(guī)范中沒(méi)有找到相應(yīng)的刪除原因的錄入框，目前在實(shí)際操作中，銀行接口程序沒(méi)有填寫(xiě)刪除原因的地方，而金宏系統(tǒng)中因?yàn)榛A(chǔ)信息是由接口導(dǎo)入，也無(wú)法在金宏系統(tǒng)中錄入刪除原因。
答：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步開(kāi)展金宏工程外匯局子項(xiàng)試點(diǎn)準(zhǔn)備工作的通知》（匯發(fā)[2009]7號(hào)）附件1《金宏工程外匯局子項(xiàng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范（1.0版）第五章基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)格式，對(duì)接口程序基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)格式作出了明確要求：
數(shù)據(jù)格式：修改/刪除原因/申報(bào)無(wú)誤理由。
數(shù)據(jù)字典：字段－ACTIONDESC，操作類(lèi)型－修改/刪除原因/申報(bào)無(wú)誤理由，字符型128。
按照外匯金宏“數(shù)據(jù)在哪里產(chǎn)生，在哪里修改”的原則，在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）只能刪除全手工模式錄入的基礎(chǔ)信息，即在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）錄入的基礎(chǔ)信息，通過(guò)銀行接口程序?qū)氲幕A(chǔ)信息是無(wú)法刪除的。這種情況一般是地方法人金融機(jī)構(gòu)接口程序開(kāi)發(fā)未設(shè)計(jì)該字段，無(wú)對(duì)話(huà)框造成無(wú)法錄入刪除原因，只能要求該金融機(jī)構(gòu)按照匯發(fā)[2009]7號(hào)文接口規(guī)范要求及時(shí)完善接口程序。
2.我行是一家城市商業(yè)銀行，我行去年年底和今年開(kāi)設(shè)的異地分行如南通分行、杭州分行開(kāi)辦后，接入了金宏系統(tǒng)，在當(dāng)?shù)赝鈪R局賦碼后，卻找不到管理員的密碼，問(wèn)我們總行，我們就自己所知提供了管理員和最初密碼，無(wú)法進(jìn)入系統(tǒng)，后來(lái)他們找到當(dāng)?shù)赝鈪R局，由外匯局重置密碼后，進(jìn)入了金宏系統(tǒng)。請(qǐng)問(wèn)對(duì)于分行進(jìn)入外匯金宏系統(tǒng)的密碼，是由外匯總局統(tǒng)一書(shū)面或其他形式告知總行，還是查詢(xún)當(dāng)?shù)氐耐鈪R局？今后如有新的分行，怎么才能獲得密碼？
答：國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）自動(dòng)生成銀行管理員初始密碼，按銀行4位代碼生成，銀行全行所有網(wǎng)點(diǎn)的初始密碼相同，管理員用戶(hù)名稱(chēng)統(tǒng)一為：ba?？偩謱⒊跏济艽a發(fā)給各銀行總行，再由總行通知到各網(wǎng)點(diǎn)。網(wǎng)點(diǎn)可以向總行詢(xún)問(wèn)初始密碼，也可到申報(bào)業(yè)務(wù)管轄外匯局查詢(xún)，申報(bào)業(yè)務(wù)管轄外匯局以sba管理員用戶(hù)登陸國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版），通過(guò)用戶(hù)角色管理/業(yè)務(wù)管理員維護(hù)/銀行業(yè)務(wù)管理員密碼重置，錄入該網(wǎng)點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼后進(jìn)行密碼重置，系統(tǒng)會(huì)提示該網(wǎng)點(diǎn)重置后的初始密碼。
3.我行發(fā)展了五十多家企業(yè)開(kāi)展網(wǎng)上申報(bào)，但是在今年三月初近兩周時(shí)間，企業(yè)屢次告知無(wú)法登陸企業(yè)版，后我行為一些企業(yè)暫停了網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)，到三月底時(shí)，系統(tǒng)正常時(shí)重新恢復(fù)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的功能。在金宏企業(yè)版登陸不正常時(shí)，我們也多次致電總局金宏辦公室，但是他們表示沒(méi)有辦法，可能是網(wǎng)絡(luò)原因。我們具體操作人員感到在處理企業(yè)登錄金宏系統(tǒng)發(fā)生的問(wèn)題時(shí)，如無(wú)法登陸，還有企業(yè)說(shuō)相關(guān)信息無(wú)法找到等情況時(shí)，缺少應(yīng)對(duì)的手段。因?yàn)槲覀冏鳛殂y行業(yè)務(wù)操作人員只被賦予了審查申報(bào)數(shù)據(jù)是否通過(guò)的權(quán)限，而且金宏系統(tǒng)的服務(wù)器在外匯總局，從地理位置和層級(jí)結(jié)構(gòu)均與我們相距遙遠(yuǎn)，而當(dāng)?shù)赝鈪R局國(guó)際收支處日常事務(wù)較忙，對(duì)于系統(tǒng)運(yùn)行的一些具體問(wèn)題也不能給予確切的解答。所以，企業(yè)在致電銀行告訴我們找不到交易或沒(méi)有信息時(shí)，我們的回復(fù)是：“我們?cè)僭诮涌谙到y(tǒng)中做個(gè)修改，今天重新發(fā)送一遍，請(qǐng)你明天再登陸網(wǎng)站錄入。”能否建立一種渠道給企業(yè)和銀行，如問(wèn)詢(xún)郵箱，并定好一周或兩周之后給予答復(fù)，同時(shí)提供緊急情況聯(lián)系渠道，以幫助企業(yè)更好地進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)工作？
答：銀行應(yīng)指導(dǎo)企業(yè)辦理網(wǎng)上申報(bào)，如遇到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)故障或者無(wú)法解決的問(wèn)題，可與當(dāng)?shù)赝鈪R局國(guó)際收支處或者國(guó)家外匯管理局聯(lián)系，聯(lián)系電話(huà)010－68402136、2390。外匯局互聯(lián)網(wǎng)郵箱：safejinhong@mail.safe.gov.cn。
4.外匯金宏系統(tǒng)部分接口的銀行管理員無(wú)查詢(xún)轄屬網(wǎng)點(diǎn)交易明細(xì)的權(quán)限，也無(wú)法導(dǎo)出轄屬網(wǎng)點(diǎn)所有交易明細(xì)的權(quán)限，只能進(jìn)行用戶(hù)設(shè)置和修改，不利于非現(xiàn)場(chǎng)核查，系統(tǒng)何時(shí)能夠改進(jìn)？
答：國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）是全國(guó)大集中系統(tǒng)，由于采用瀏覽器／服務(wù)器模式，為全國(guó)所有銀行網(wǎng)點(diǎn)提供服務(wù)，不提供查詢(xún)轄屬下級(jí)網(wǎng)點(diǎn)明細(xì)數(shù)據(jù)功能。同時(shí)，前期試點(diǎn)和壓力測(cè)試表明，用戶(hù)進(jìn)行申報(bào)單導(dǎo)出時(shí)，會(huì)給網(wǎng)絡(luò)流量帶來(lái)很大壓力，影響正常申報(bào)業(yè)務(wù)開(kāi)展，故也不提供導(dǎo)出功能。
為了滿(mǎn)足銀行使用數(shù)據(jù)的需要，目前銀行版已向各銀行總行提供了申報(bào)/核銷(xiāo)信息反饋接口。國(guó)家外匯管理局根據(jù)《國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)向銀行反饋申報(bào)/核銷(xiāo)數(shù)據(jù)接口規(guī)范（1.0版）》（見(jiàn)附件14）定期向銀行反饋有關(guān)數(shù)據(jù)。對(duì)于申報(bào)信息／核銷(xiāo)信息接口方式為“全接口”方式的銀行，系統(tǒng)于每日23：30生成反饋文件并通過(guò)消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行；對(duì)于申報(bào)信息／核銷(xiāo)信息的接口方式為“部分手工/部分接口”或“全手工”的銀行，系統(tǒng)于每周六23：30生成反饋文件并通過(guò)消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行。各銀行總行應(yīng)注意接收文件，并在此基礎(chǔ)上自行開(kāi)發(fā)滿(mǎn)足自身需要的各種功能。
5.請(qǐng)問(wèn)銀行報(bào)送的接口數(shù)據(jù)文件外匯局何時(shí)能收到？何時(shí)導(dǎo)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）并反饋導(dǎo)入情況？外匯局版、銀行版、企業(yè)版間何時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)同步？外匯局版的數(shù)據(jù)何時(shí)到綜合查詢(xún)系統(tǒng)和統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)？總局會(huì)將數(shù)據(jù)分發(fā)到各個(gè)分局嗎？
答：（1）網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）隨時(shí)通過(guò)消息傳輸系統(tǒng)（MTS）接收銀行報(bào)送的接口數(shù)據(jù)文件。銀行應(yīng)按照數(shù)據(jù)報(bào)送的時(shí)限要求設(shè)定報(bào)送時(shí)間，以保證數(shù)據(jù)報(bào)送的及時(shí)性。
（2）網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）設(shè)定于每日的7：00、12：30、20：00導(dǎo)入已接收到的銀行接口數(shù)據(jù)文件。每次所有接口數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入完成后，網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）會(huì)自動(dòng)通過(guò)消息傳輸系統(tǒng)（MTS）向各銀行發(fā)送接口反饋文件。
（3）為便于銀行內(nèi)部對(duì)申報(bào)業(yè)務(wù)的管理和統(tǒng)計(jì)，國(guó)家外匯管理局向所有上線(xiàn)銀行提供了國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)向銀行反饋申報(bào)/核銷(xiāo)數(shù)據(jù)接口（簡(jiǎn)稱(chēng)STOB）。
對(duì)于申報(bào)信息／核銷(xiāo)信息接口方式為“全接口”方式的銀行，系統(tǒng)于每日23：30生成反饋文件并通過(guò)消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行；對(duì)于申報(bào)信息／核銷(xiāo)信息的接口方式為“部分手工/部分接口”或“全手工”的銀行，系統(tǒng)于每周六23：30生成反饋文件并通過(guò)消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行。各銀行應(yīng)注意接收文件，并在此基礎(chǔ)上自行開(kāi)發(fā)滿(mǎn)足各行需要的功能，如對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)的各種靈活查詢(xún)和統(tǒng)計(jì)功能。
另外，STOB的反饋僅與申報(bào)信息／核銷(xiāo)信息接口方式有關(guān)，與單位基本情況表是手工錄入還是接口導(dǎo)入無(wú)關(guān)。
（4）網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)外匯局版、銀行版和企業(yè)版之間數(shù)據(jù)同步的時(shí)間。
各版本每天在8：00至21：00點(diǎn)間分6次相互進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，一般間隔2小時(shí)，僅有1次間隔4個(gè)小時(shí)，所以工作時(shí)間內(nèi)最長(zhǎng)4 個(gè)小時(shí)即可完成數(shù)據(jù)同步。
（5）國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）數(shù)據(jù)當(dāng)日（T）增量數(shù)據(jù)更新到綜合查詢(xún)系統(tǒng)的時(shí)點(diǎn)為第T+1天。
（6）國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）當(dāng)日（T）增量數(shù)據(jù)經(jīng)由綜合查詢(xún)系統(tǒng)更新至統(tǒng)計(jì)分析子系統(tǒng)的時(shí)點(diǎn)為第T+2天。
（7）國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）數(shù)據(jù)每日下發(fā)給各分局。
6.國(guó)際收支中“涉外收入申報(bào)單”、“出口收匯核銷(xiāo)”的申報(bào)，由于客戶(hù)提供申報(bào)信息有誤，導(dǎo)致銀行申報(bào)錯(cuò)誤，修改數(shù)據(jù)應(yīng)如何操作？是直接在系統(tǒng)中修改還是需要進(jìn)行備案？是否有時(shí)間及金額修改限制？如需備案，則備案的正本交外匯局期限為多長(zhǎng)時(shí)間？
答：修改申報(bào)信息總局無(wú)需到外匯局備案，也無(wú)金額的限制，除網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)要按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)）第二十四條第四款規(guī)定應(yīng)于當(dāng)日對(duì)未通過(guò)銀行審核的涉外收入申報(bào)信息進(jìn)行核實(shí)并在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中對(duì)錯(cuò)誤信息進(jìn)行修改外也無(wú)時(shí)間的限制。核銷(xiāo)信息的修改以外匯局核銷(xiāo)部門(mén)答復(fù)意見(jiàn)為準(zhǔn)。
境內(nèi)銀行發(fā)現(xiàn)所報(bào)送的基礎(chǔ)信息有誤時(shí)，應(yīng)在銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。境內(nèi)銀行對(duì)基礎(chǔ)信息的修改如涉及收付款人的組織機(jī)構(gòu)代碼、個(gè)人身份證件號(hào)碼或者對(duì)公／對(duì)私屬性的改變，境內(nèi)銀行應(yīng)刪除原錯(cuò)誤基礎(chǔ)信息，并說(shuō)明刪除原因后，重新生成新的申報(bào)號(hào)碼報(bào)送基礎(chǔ)信息。
境內(nèi)銀行對(duì)基礎(chǔ)信息的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時(shí)，應(yīng)通知申報(bào)主體按原申報(bào)號(hào)碼重新申報(bào)，或者刪除原錯(cuò)誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說(shuō)明刪除原因后，重新生成新的申報(bào)號(hào)碼報(bào)送基礎(chǔ)信息。
紙質(zhì)申報(bào)的申報(bào)信息有誤時(shí)，境內(nèi)銀行應(yīng)及時(shí)通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）進(jìn)行修改。對(duì)于以錄入方式處理的申報(bào)信息，銀行可在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中憑申報(bào)主體修改后的申報(bào)信息直接進(jìn)行修改；對(duì)于以接口導(dǎo)入方式處理的申報(bào)信息，銀行應(yīng)憑申報(bào)主體修改后的申報(bào)信息在其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。
網(wǎng)上申報(bào)的申報(bào)信息有誤時(shí)，申報(bào)主體應(yīng)及時(shí)通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報(bào)信息。
7.按照新版《操作規(guī)程》規(guī)定，對(duì)于錯(cuò)匯，銀行需刪除該筆交易的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息，我省分局要求出口收匯情況下，如果錯(cuò)匯信息已經(jīng)進(jìn)入待核查賬戶(hù)，則作為特殊情況處理，即不需要?jiǎng)h除原錯(cuò)匯信息，而是重新再申報(bào)一筆，按退匯流程處理，這樣對(duì)嗎？
答：錯(cuò)匯款是指無(wú)實(shí)際的國(guó)際交易背景，僅僅由于付款人的主觀錯(cuò)誤而發(fā)生的款項(xiàng)錯(cuò)匯。對(duì)于從境外匯回的各種錯(cuò)匯款以及向境外支付的各種錯(cuò)匯款，應(yīng)嚴(yán)格按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)）第四十一條“對(duì)于已經(jīng)申報(bào)的無(wú)實(shí)際交易背景的涉外收入或支出的錯(cuò)匯款，經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)刪除該筆錯(cuò)匯款項(xiàng)的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息，并說(shuō)明刪除理由”的規(guī)定予以刪除。如果按照退匯處理，將虛增一筆收入和一筆支出。
8.請(qǐng)問(wèn)銀行幫企業(yè)開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)，如果企業(yè)將管理員用戶(hù)密碼忘記，銀行是否能幫助企業(yè)將其密碼初始化？
答：銀行具有網(wǎng)上申報(bào)管理權(quán)限的業(yè)務(wù)操作員可幫助企業(yè)重置企業(yè)管理員密碼。企業(yè)申請(qǐng)重置企業(yè)管理員密碼時(shí)，應(yīng)向銀行提交《單位基本情況表》，備注欄內(nèi)注明：重置企業(yè)管理員密碼。
十、單位基本情況表填寫(xiě)問(wèn)題
1.某公司北京分公司經(jīng)濟(jì)類(lèi)型代碼如何填？是否填總公司的外方投資者國(guó)別？
答：如果該公司為港澳臺(tái)分公司則經(jīng)濟(jì)類(lèi)型應(yīng)為290，如果為其他國(guó)外分公司經(jīng)濟(jì)類(lèi)型應(yīng)為390，需要填寫(xiě)外方投資者國(guó)別。
2.關(guān)于行業(yè)屬性與機(jī)構(gòu)名稱(chēng)之間邏輯關(guān)系核查的問(wèn)題。如“**礦業(yè)有限公司”，根據(jù)該名稱(chēng)來(lái)判斷其行業(yè)屬性較符合“0331非金屬礦物制品業(yè)”，但該公司提供的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的經(jīng)營(yíng)范圍為“經(jīng)營(yíng)礦產(chǎn)品、日用品等的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國(guó)家禁止產(chǎn)品除外）”而且該公司不屬于制造業(yè)公司，是一般的貿(mào)易公司，據(jù)此該公司的行業(yè)屬性就應(yīng)為“0863批發(fā)業(yè)”。請(qǐng)問(wèn)：（1）上述這種情況是否屬于行業(yè)屬性與機(jī)構(gòu)名稱(chēng)邏輯關(guān)系的錯(cuò)誤？（2）外匯局和銀行核查時(shí)究竟以企業(yè)的機(jī)構(gòu)名稱(chēng)來(lái)判斷行業(yè)屬性還是以經(jīng)營(yíng)范圍來(lái)判斷呢？
答：（1）通過(guò)機(jī)構(gòu)名稱(chēng)和行業(yè)屬性進(jìn)行的邏輯判斷是篩選非現(xiàn)場(chǎng)核查的初步疑問(wèn)數(shù)據(jù)，需進(jìn)一步核實(shí)企業(yè)的相關(guān)證件，若行業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍確實(shí)與名稱(chēng)有出入，仍以證照為準(zhǔn)。（2）通過(guò)機(jī)構(gòu)名稱(chēng)與行業(yè)屬性進(jìn)行初步邏輯判斷，然后需通過(guò)查看證照對(duì)經(jīng)營(yíng)范圍作進(jìn)一步核實(shí)。
3.根據(jù)規(guī)定，凡在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的申報(bào)主體，應(yīng)填寫(xiě)《單位基本情況表》，同時(shí)提供《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門(mén)頒發(fā)的證明文件請(qǐng)問(wèn)，如果客戶(hù)在開(kāi)戶(hù)時(shí)已提交過(guò)《組織機(jī)構(gòu)代碼證》等文件，是否在第一次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)時(shí)還需再提交一遍？
答：需要。
4.外匯金宏系統(tǒng)中“單位基本情況表”是共享的，當(dāng)一家銀行錄入錯(cuò)誤，將影響其他銀行的使用，導(dǎo)致銀行重復(fù)修改，如何改進(jìn)？
答：首先，經(jīng)辦銀行要按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)）規(guī)定，凡在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，應(yīng)填寫(xiě)《單位基本情況表》，同時(shí)提供《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門(mén)頒發(fā)的證明文件。申報(bào)主體為外商投資企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》。經(jīng)辦銀行應(yīng)對(duì)申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息與該機(jī)構(gòu)提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等證明文件進(jìn)行核對(duì)，從源頭上確保信息準(zhǔn)確、完整。銀行核對(duì)應(yīng)注意事項(xiàng)：
（1）“機(jī)構(gòu)地址”是否準(zhǔn)確、完整，是否按照“XX省XX市XX區(qū)（縣）XX路XX號(hào)”規(guī)范申報(bào)。
（2）“住所/營(yíng)業(yè)場(chǎng)所代碼及名稱(chēng)”、“所屬外匯局代碼”與“機(jī)構(gòu)地址”邏輯關(guān)系是否基本一致。
（3）“經(jīng)濟(jì)類(lèi)型代碼”是否誤報(bào)為100內(nèi)資、140聯(lián)營(yíng)、150有限責(zé)任(公司)、170私有、200港澳臺(tái)投資、300國(guó)外投資一級(jí)大項(xiàng)，需修改為相應(yīng)的具體二級(jí)子項(xiàng)。
（4）“經(jīng)濟(jì)類(lèi)型”與“機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”表面邏輯是否一致。如“機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”含有“股份有限公司”，“經(jīng)濟(jì)類(lèi)型”為非“130股份合作、160股份有限（公司）、174私營(yíng)股份有限（公司）、240港澳臺(tái)投資股份有限（公司）、340國(guó)外投資股份有限（公司）”股份經(jīng)濟(jì)類(lèi)型。
（5）“經(jīng)濟(jì)類(lèi)型”與“外方投資者國(guó)別（地區(qū)）代碼及名稱(chēng)”是否邏輯一致。港澳臺(tái)外方投資者是否為“200港澳臺(tái)投資”項(xiàng)下二級(jí)子項(xiàng)，其他外方投資者是否為“300國(guó)外投資”項(xiàng)下二級(jí)子項(xiàng)。
（6）“所屬行業(yè)屬性”與“機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”表面邏輯是否一致。如“機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”含有“進(jìn)出口有限公司”，“所屬行業(yè)屬性”是否為“0863批發(fā)業(yè)”。
（7）“郵政編碼”、“單位聯(lián)系人”、“單位聯(lián)系電話(huà)”等信息是否完整、準(zhǔn)確。
然后，經(jīng)辦行申報(bào)業(yè)務(wù)管轄地外匯局要按照上述需核對(duì)內(nèi)容，在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中嚴(yán)格審核，對(duì)錯(cuò)誤和可疑信息，應(yīng)聯(lián)系申報(bào)主體進(jìn)行核實(shí)。若錯(cuò)誤，則在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中直接進(jìn)行修改，審核后的正確信息會(huì)同步到國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版），減少銀行修改的頻率。
5.“安卡防爆工具有限公司”屬“0336專(zhuān)用設(shè)備”呢？還是“金屬制品制造業(yè)”？
答：要根據(jù)主營(yíng)產(chǎn)品確定行業(yè)屬性：
（1）社會(huì)公共安全設(shè)備及器材制造列入0336（專(zhuān)用設(shè)備制造業(yè)）；
（2）防盜門(mén)、保險(xiǎn)柜、保險(xiǎn)箱、現(xiàn)金契據(jù)收藏箱等制造，列入0334（金屬制品業(yè)）；
（3）警燈、喇叭、防盜器或報(bào)警器的制造，列入0339（電氣機(jī)械及器材制造業(yè)）；
（4）安全帽制作，應(yīng)按其構(gòu)成材料分別列入0330（塑料制品業(yè)）或0334（金屬制品業(yè)）；
（5）刀、劍、刺刀及類(lèi)似武器的制造，列入0334（金屬制品業(yè)）。
