4月9日，他與中國(guó)外交部官員會(huì)談，又見(jiàn)證了澤西金融服務(wù)委員會(huì)與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署合作備忘錄，這為澤西島注冊(cè)基金參與QFII和QDII項(xiàng)目提供了先決條件。次日，他來(lái)到上海打算考察自貿(mào)區(qū)，他透露，澤西島正打算在上海設(shè)立辦事處。
作為全球主要離岸金融中心之一的最高行政長(zhǎng)官，戈斯特還拜訪了中國(guó)多家銀行與金融機(jī)構(gòu)，尋找彼此合作的可行性。戈斯特接受21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者采訪時(shí)坦言，自己還要做很多“功課”。
戈斯特透露，不出意外，今年底澤西島一家注冊(cè)基金有望獲得QFII資格，他也希望推動(dòng)當(dāng)?shù)鼗鸨M快獲批QDII資格，讓中國(guó)高凈值人群通過(guò)這個(gè)通道在澤西島投資。
截至去年底，澤西島注冊(cè)金融機(jī)構(gòu)的存款達(dá)到1399億英鎊，但遠(yuǎn)東地區(qū)的資金占比僅有4%。
離岸信托基金化正流行
《21世紀(jì)》：眾多中國(guó)高凈值人群已在澤西島、開(kāi)曼群島、維爾京群島等“離岸金融中心”設(shè)立離岸信托架構(gòu)用于財(cái)富傳承。你覺(jué)得相比之下，澤西島有哪些優(yōu)勢(shì)？
戈斯特：中國(guó)高凈值人群無(wú)論到哪里注冊(cè)設(shè)立離岸信托產(chǎn)品，都會(huì)面臨復(fù)雜的稅收問(wèn)題，比如資本轉(zhuǎn)移稅、預(yù)提稅與增值稅等，不同島嶼稅收制度不同。
澤西島的一項(xiàng)比較優(yōu)勢(shì)，是長(zhǎng)期保持“稅收中性”制度。只要全球高凈值人群在澤西島注冊(cè)發(fā)起基金或離岸信托品種，其所有資產(chǎn)、資本都不需要繳付任何稅費(fèi)。
《21世紀(jì)》：截至去年底，澤西島有192家掛牌信托公司從事私人財(cái)富管理。你覺(jué)得中國(guó)高凈值人群要在澤西島設(shè)立離岸信托架構(gòu)，是選擇離岸信托產(chǎn)品，還是發(fā)起離岸信托公司更合適？
戈斯特：以前，很多歐美富豪在澤西島會(huì)設(shè)立離岸信托公司，但這已滿足不了多元化財(cái)富管理需求。
最近出現(xiàn)一種新趨勢(shì)，就是離岸信托架構(gòu)的基金化，即借鑒基金的運(yùn)作模式設(shè)立離岸信托架構(gòu)傳承財(cái)富，聘請(qǐng)一位專業(yè)金融投資人才擔(dān)任基金經(jīng)理負(fù)責(zé)離岸信托資產(chǎn)的保值增值，甚至幫助富二代們更好地管理財(cái)富。
這種做法的一個(gè)好處是，當(dāng)全球金融市場(chǎng)突發(fā)性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，基金經(jīng)理有主動(dòng)管理能力，能最大限度保全資產(chǎn)安全。
雙稅務(wù)、雙法律顧問(wèn)
《21世紀(jì)》：國(guó)內(nèi)咨詢機(jī)構(gòu)提供的離岸信托服務(wù)參差不齊，如果國(guó)內(nèi)高凈值群體所認(rèn)購(gòu)的離岸信托產(chǎn)品在存續(xù)期出現(xiàn)法律問(wèn)題，澤西島將如何確保這只產(chǎn)品的合規(guī)運(yùn)營(yíng)？
戈斯特：首先，每個(gè)在澤西島設(shè)立離岸信托品種的出資人，都必須證明資產(chǎn)來(lái)源合法合規(guī)；其次，澤西島金融監(jiān)管部門(mén)會(huì)不定期現(xiàn)場(chǎng)審查掛牌信托公司的運(yùn)營(yíng)狀況，防止他們出售一些“存在法律風(fēng)險(xiǎn)”的離岸信托品種。
當(dāng)投資者的離岸信托產(chǎn)品出現(xiàn)法律問(wèn)題，首先他要明確這是離岸信托提供方的責(zé)任，還是自身問(wèn)題。若是前者的責(zé)任，他需要盡快更換離岸信托提供方；若是自身問(wèn)題，則要重新評(píng)估自己設(shè)立離岸信托的每個(gè)步驟是否合規(guī)合法。
若某個(gè)離岸信托被發(fā)現(xiàn)存在法律問(wèn)題而使該離岸金融中心聲譽(yù)受損，這對(duì)在此設(shè)立離岸信托的其他投資者也會(huì)產(chǎn)生一定影響。比如，相關(guān)監(jiān)管部門(mén)會(huì)從嚴(yán)調(diào)查你的離岸信托架構(gòu)是否合規(guī)，資金來(lái)源是否合法、是否存漏稅等。
《21世紀(jì)》：中國(guó)高凈值人群該如何自我保障離岸信托架構(gòu)的合法權(quán)益，你有何建議？
戈斯特：我個(gè)人覺(jué)得，中國(guó)高凈值人群在海外設(shè)立離岸信托時(shí)，應(yīng)該先聘請(qǐng)兩個(gè)稅務(wù)顧問(wèn)，一個(gè)專門(mén)負(fù)責(zé)自己國(guó)內(nèi)資產(chǎn)的稅收問(wèn)題，另一個(gè)則處理離岸信托所在地的稅務(wù)，這樣能確保自己的所有資產(chǎn)財(cái)富來(lái)源都是“完稅”與“合法”的。
其次，還建議配備兩個(gè)法律顧問(wèn)，分別向自己提供中國(guó)與離岸信托所在地的相關(guān)法律建議，一旦投資者掌握相關(guān)的稅收和法律的建議，就能更清楚了解如何處理在海外管轄地設(shè)立投資實(shí)體/結(jié)構(gòu)所遇到的法律和稅收問(wèn)題。
但我聽(tīng)說(shuō)，中國(guó)某些高凈值人群將兩地稅務(wù)與法律建議，都委托給一家咨詢機(jī)構(gòu)操作。（完）
離岸信托（Offshore trust）是指在海外離岸屬地成立的信托，在操作上與一般信托類(lèi)似，它是一個(gè)具法律效力的安排，使一名人士（“委托人”）合法地把資產(chǎn)的法定權(quán)利轉(zhuǎn)讓給 另一名人士（“受托人”），但該資產(chǎn)的實(shí)益權(quán)利并不屬于受托人，而是屬于其他人士（“受益人”，可包括委托人本人）。因?yàn)樘囟ǖ膶俚貙?duì)信托的定義或法條有 相對(duì)寬松或特別的政策，使受益人的利益能夠得到更多的保護(hù)。
參考：http://scnyhr.com/topic/Offshore_trust
]]>5萬(wàn)美金注冊(cè)一家公司，資金不需實(shí)際注入，保密性強(qiáng)，可避高昂稅務(wù)
在世界地圖上，維爾京群島只是若干個(gè)的小圓點(diǎn)。第二次到達(dá)美洲的哥倫布發(fā)現(xiàn)了它，并賦予其一個(gè)音樂(lè)般動(dòng)聽(tīng)的名字——Virgin（處女之意）。
這里曾是加勒比海盜的虎踞地。19世紀(jì)蘇格蘭作家史蒂文森的名著《金銀島》曾為維爾京群島引來(lái)無(wú)數(shù)尋寶者。不過(guò)，如今維爾京群島已成為來(lái)自世界各地資本的集聚地。除了旅游業(yè)外，金融業(yè)為其貢獻(xiàn)了超過(guò)一半的稅收。
1985年，維爾京群島頒布了《國(guó)際商業(yè)公司法》，開(kāi)始成為離岸公司注冊(cè)地，政策相當(dāng)優(yōu)惠：投資可免稅，無(wú)國(guó)籍限制，注冊(cè)資本低，不需申報(bào)管理者資料，也不必年檢等。
數(shù)據(jù)顯示，截至今年8月，維爾京群島這個(gè)只有153平方公里土地，2萬(wàn)人的彈丸之地，已經(jīng)擁有80萬(wàn)家左右的注冊(cè)公司。作為世界上最重要的離岸投資中心之一。維爾京群島上注冊(cè)公司最多的羅德島便不時(shí)閃爍著中國(guó)公司的身影。
5萬(wàn)美金可注冊(cè)一家公司
天津商人歐陽(yáng)森已經(jīng)從事多年國(guó)際紡織產(chǎn)品出口貿(mào)易。一直以來(lái)，他的出口生意都是通過(guò)代理商進(jìn)行的，這讓他頗有些不放心。他擔(dān)心公司的商業(yè)機(jī)密和結(jié)匯安全。
兩年前，他在英屬維爾京群島注冊(cè)了一家離岸公司，其離岸賬戶開(kāi)設(shè)在北京的一家外資銀行。
歐陽(yáng)森注冊(cè)英屬維爾京群島（BVI）公司后，通過(guò)這家BVI公司自己直接進(jìn)行出口貿(mào)易和結(jié)匯，享受到英屬維爾京群島政府免稅整的同時(shí)，也避免了匯率差額損失，保證貿(mào)易安全。
某香港公司注冊(cè)中心一位林姓工作人員告訴理財(cái)周報(bào)記者，當(dāng)前，注冊(cè)英屬維爾京群島（BVI）公司相當(dāng)便捷，優(yōu)勢(shì)較為明顯，而且成本頗為低廉。
林介紹，注冊(cè)BVI公司，需向英屬維爾京群島公司注冊(cè)處，提供相關(guān)材料，繳納必要費(fèi)用，等待審核記過(guò)即可。英屬維爾京群島政府在香港的代理注冊(cè)機(jī)構(gòu)。
“實(shí)際上只要提供注冊(cè)人的身份證復(fù)印件和公司名字就可以了?！边@位中介表示，注冊(cè)BVI公司所需材料很少，僅包括公司名稱、注冊(cè)人身份證或護(hù)照復(fù)印本，以及住址證明。
“提供公司名字，英屬維爾京群島審核沒(méi)問(wèn)題即可?！鄙钲谌鹭S德永商務(wù)咨詢有限公司的一位陳姓中介告訴記者，此過(guò)程僅需1-2天。“公司名字可為中文?！?/p>
“而且，一個(gè)人就可以注冊(cè)一家公司，不論國(guó)籍。公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)也幾乎沒(méi)有限制?！标惤榻B，整個(gè)注冊(cè)程序?yàn)?5天左右。
根據(jù)英屬維爾京群島政府于2005年頒布的新公司法，離岸公司注冊(cè)資本為5萬(wàn)美元?！笆聦?shí)上，這5萬(wàn)塊錢(qián)并不需要實(shí)際注入，只是一種形式?！边@位陳姓中介表示，所有的注冊(cè)費(fèi)用折合人民幣大約為6500元，包括650美元的政府牌照費(fèi)，以及注冊(cè)代理人費(fèi)、注冊(cè)地址費(fèi)等。
而直接購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)成的空殼公司，費(fèi)用則為5000元人民幣左右。
對(duì)于很多公司而言，英屬維爾京群島簡(jiǎn)直是個(gè)“避稅天堂”：只要注冊(cè)公司不在英屬維爾京群島當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)，BVI政府免收公司任何稅款，即使在當(dāng)?shù)赜袠I(yè)務(wù)，稅率也極低。同時(shí)，注冊(cè)公司也不用向英屬維爾京群島政府遞交年報(bào)及財(cái)務(wù)報(bào)表，僅公司內(nèi)部保留資料反映公司狀況即可。公司股份轉(zhuǎn)讓不受任何限制，而公司資料也能得到嚴(yán)格保密。
2010年，高盛便通過(guò)其在英屬維爾京群島注冊(cè)的公司，在境外轉(zhuǎn)讓雙匯發(fā)展的股權(quán)收益，但沒(méi)有向河南省國(guó)稅局納稅，避稅4.2億元。
維爾京群島上的中國(guó)人
對(duì)于不少中國(guó)上市公司而言，維爾京群島無(wú)疑是最“可愛(ài)”的控股公司注冊(cè)地。
據(jù)商務(wù)部資料顯示：2008年對(duì)華投資前十位的國(guó)家和地區(qū)中，以實(shí)際投入外資金額計(jì)算排名，維爾京群島以159.54億美元高居第二。更有數(shù)據(jù)顯示，80多萬(wàn)家島上注冊(cè)的公司中，就有近20萬(wàn)家與中國(guó)企業(yè)有關(guān)。
在國(guó)內(nèi)地產(chǎn)大鱷潘石屹眼中，維爾京群島就很可愛(ài)。
數(shù)年前，潘在英屬維爾京群島注冊(cè)了離岸公司Boyce，借此吸收了其名下國(guó)內(nèi)部分實(shí)體項(xiàng)目的權(quán)益。此后，潘的Boyce公司與其妻名下的Capevale（BVI）公司共同成立SOHO中國(guó)（開(kāi)曼）。之后，SOHO中國(guó)（開(kāi)曼）相繼收購(gòu)了潘在國(guó)內(nèi)公司的權(quán)益。
通過(guò)BVI公司實(shí)現(xiàn)美股上市，陳天橋是個(gè)中高手。
2002年，陳天橋在維爾京群島注冊(cè)成立了控股公司Shanda BVI。一年后，陳天橋與軟銀在維爾京共同設(shè)立新控股公司盛大 Cayman。很快，Cayman與Shanda BVI進(jìn)行股權(quán)置換，Cayman成為Shanda BVI股東。借此，盛大最終成功登陸納斯達(dá)克。
而蒙牛乳業(yè)控制人牛根生，也是借助其與其他公司發(fā)起人成立的BVI公司金牛、銀牛公司控制蒙牛乳業(yè)。
碧桂園的實(shí)際控制人，位列理財(cái)周報(bào)2011年3000中國(guó)家族財(cái)富榜單第8位的楊惠妍家族，也通過(guò)一家在維爾京群島注冊(cè)的“必勝有限公司”持有碧桂園95.2億股份，約占上市后58.19％份額。
此外，在維爾京注冊(cè)離岸公司或控股公司的大型公司還有中移動(dòng)、中聯(lián)通等。公開(kāi)資料顯示，國(guó)內(nèi)石油巨頭中石油就注冊(cè)了BVI公司中油國(guó)際。
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