香港公司做年度利得稅報(bào)稅表需要提供哪些資料?
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樓主是第一次報(bào)稅吧？一般代理收到利得稅報(bào)稅表后會(huì)通知你們準(zhǔn)備資料報(bào)稅，那么你們需要提供如下資料：
香港公司第一次報(bào)稅通常是在公司成立18個(gè)月后，以后則按第一次報(bào)稅結(jié)賬日起記，一年度報(bào)稅一次，所以日常一定要要注意保管好這些報(bào)稅所需單據(jù)。
- 財(cái)務(wù)報(bào)表及試算表;
- 包括總分類(lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬、銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬的賬冊(cè);
- 存貨明細(xì)賬、銀行月結(jié)單、包括對(duì)賬單、存折等;
- 記賬憑證包括支出傳票、收入傳票及分錄傳票;
- 銷(xiāo)貨發(fā)票與購(gòu)貨發(fā)票
- 資表、租房合同。（如有）
香港公司第一次報(bào)稅通常是在公司成立18個(gè)月后，以后則按第一次報(bào)稅結(jié)賬日起記，一年度報(bào)稅一次，所以日常一定要要注意保管好這些報(bào)稅所需單據(jù)。
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您好！香港公司的報(bào)稅形式是由香港的核數(shù)師出具一份核數(shù)師報(bào)告遞交稅務(wù)局，由稅務(wù)局評(píng)稅。核數(shù)師報(bào)告共分為入數(shù)和核數(shù)兩個(gè)程序。入數(shù)就是做一份資產(chǎn)負(fù)債表和一份損益表。在入數(shù)之前所需要做的準(zhǔn)備工作是準(zhǔn)備相關(guān)單據(jù)。香港有限公司入數(shù)需要三類(lèi)單據(jù)：收入、成本支出和費(fèi)用。同時(shí)需要提供收入、支出、費(fèi)用等明細(xì)帳，如果公司有應(yīng)收未收、應(yīng)付未付等情況，也需要提供明細(xì)帳。當(dāng)各類(lèi)單據(jù)全部齊全后，就可以按照單據(jù)入成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。
所以建議貴公司賬務(wù)資料整理從以下幾個(gè)方面入手：
一、 按月按每一單業(yè)務(wù)的整理單據(jù)：
二、 與股東、客戶(hù)往來(lái)款收付的收據(jù)及銀行水單
三、 存、取現(xiàn)金回單
四、 工資、房租、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)用類(lèi)單據(jù)按月分類(lèi)匯總整理。
其它相關(guān)文件：章程正本兩份、周年申報(bào)表、所有公司變更資料（若有）、投資相關(guān)文件、公司購(gòu)置的各種設(shè)備、工具等合同、發(fā)票、銀行支付款項(xiàng)水單、現(xiàn)金支付收據(jù)等。
資產(chǎn)負(fù)債表和損益表需交董事蓋章簽字，因?yàn)榘凑障愀鄯?，董事是最清楚公司的運(yùn)作情況，如果董事不清楚的話(huà)，當(dāng)屬違法行為。經(jīng)董事確認(rèn)以后再交由核數(shù)師處理，這就是報(bào)稅的第二個(gè)程序，核數(shù)階段。核數(shù)師會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)賬目或日期等等進(jìn)行核對(duì)，審核有沒(méi)有錯(cuò)漏的地方。如果發(fā)現(xiàn)一些不尋常的數(shù)字核數(shù)師也會(huì)給出意見(jiàn)，例如可能公司壞帳太多，需要做出改善；存貨與你聲稱(chēng)的不符，是否出現(xiàn)了盜竊的問(wèn)題。核數(shù)師透過(guò)一盤(pán)帳便可發(fā)現(xiàn)問(wèn)題所在，又例如看到公司毛利太少，出乎了正常的運(yùn)作模式，那么便可能是你的購(gòu)貨成本太高或者是推廣的費(fèi)用太高而令到毛利減少，引致公司接近虧損，從而提供相關(guān)的意見(jiàn)，這便是核數(shù)師報(bào)告的基本內(nèi)容了。
最后建議：
所以建議貴公司賬務(wù)資料整理從以下幾個(gè)方面入手：
一、 按月按每一單業(yè)務(wù)的整理單據(jù)：
- 客戶(hù)采購(gòu)訂單或合同
- 銷(xiāo)售發(fā)票
- 銀行進(jìn)賬收款水單及對(duì)應(yīng)的銀行收款通知費(fèi)等銀行手續(xù)費(fèi)水單
- 公司向供應(yīng)商下達(dá)的采購(gòu)訂單或合同
- 購(gòu)貨發(fā)票
- 公司向供應(yīng)商支付貨款的銀行水單
- 運(yùn)輸（海運(yùn)）費(fèi)、報(bào)關(guān)等到與該單業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用
- 銀行月結(jié)單及水單
二、 與股東、客戶(hù)往來(lái)款收付的收據(jù)及銀行水單
三、 存、取現(xiàn)金回單
四、 工資、房租、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)用類(lèi)單據(jù)按月分類(lèi)匯總整理。
其它相關(guān)文件：章程正本兩份、周年申報(bào)表、所有公司變更資料（若有）、投資相關(guān)文件、公司購(gòu)置的各種設(shè)備、工具等合同、發(fā)票、銀行支付款項(xiàng)水單、現(xiàn)金支付收據(jù)等。
資產(chǎn)負(fù)債表和損益表需交董事蓋章簽字，因?yàn)榘凑障愀鄯?，董事是最清楚公司的運(yùn)作情況，如果董事不清楚的話(huà)，當(dāng)屬違法行為。經(jīng)董事確認(rèn)以后再交由核數(shù)師處理，這就是報(bào)稅的第二個(gè)程序，核數(shù)階段。核數(shù)師會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)賬目或日期等等進(jìn)行核對(duì)，審核有沒(méi)有錯(cuò)漏的地方。如果發(fā)現(xiàn)一些不尋常的數(shù)字核數(shù)師也會(huì)給出意見(jiàn)，例如可能公司壞帳太多，需要做出改善；存貨與你聲稱(chēng)的不符，是否出現(xiàn)了盜竊的問(wèn)題。核數(shù)師透過(guò)一盤(pán)帳便可發(fā)現(xiàn)問(wèn)題所在，又例如看到公司毛利太少，出乎了正常的運(yùn)作模式，那么便可能是你的購(gòu)貨成本太高或者是推廣的費(fèi)用太高而令到毛利減少，引致公司接近虧損，從而提供相關(guān)的意見(jiàn)，這便是核數(shù)師報(bào)告的基本內(nèi)容了。
最后建議：
- 在收到香港稅務(wù)局發(fā)出的利得稅報(bào)稅表后，要盡快處理，如果延誤報(bào)稅，稅局會(huì)根據(jù)延誤時(shí)間的長(zhǎng)短處以金額不等的罰款，最低罰款金額為HK$1200元。
- 在作核數(shù)師報(bào)告的過(guò)程中，如果董事認(rèn)為該公司的利潤(rùn)非來(lái)源于香港，可以提出申請(qǐng)海外利得。因?yàn)橄愀鄣恼鞫愒瓌t是適用來(lái)源地征稅原則。一間香港有限公司的利潤(rùn)如果非來(lái)源于香港，可以豁免利得稅，但必須向稅務(wù)局申請(qǐng)海外利得。只有通過(guò)稅務(wù)局的海外利得申請(qǐng)，才能真正做到合法不交稅。如果董事決定申請(qǐng)海外利得，需要寫(xiě)一封申請(qǐng)海外利得的信函交給核數(shù)師，核數(shù)師才會(huì)在核數(shù)師報(bào)告中反映出該公司是申請(qǐng)海外利得。
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香港公司做賬前的預(yù)備
- 盡管香港政府要求按年度報(bào)稅，公司通常不能比及年末才開(kāi)始處置賬務(wù)，通常應(yīng)在有運(yùn)營(yíng)事務(wù)發(fā)生時(shí)就要開(kāi)始預(yù)備帳務(wù)資料。
- 單據(jù)的分類(lèi)和整理： 把出售發(fā)票、采購(gòu)發(fā)票和費(fèi)用發(fā)票按類(lèi)別與時(shí)間次序進(jìn)行分類(lèi)、收拾、擺放。如收據(jù)比較多，能夠在收據(jù)的右上角用鉛筆加上編號(hào)。并注意一切提供的單據(jù)日期與做賬時(shí)刻的日期相符。
- 可入帳的單據(jù)：與中國(guó)內(nèi)地比較，香港政府承認(rèn)一切有公司簽章的發(fā)票、收據(jù)以及條子。
香港公司做賬需求提交的資料
- 銀行月結(jié)單及水單；
- 出售類(lèi)：發(fā)票、合同；
- 采購(gòu)類(lèi)：發(fā)票、合同；
- 費(fèi)用類(lèi)：薪酬、租金(須供給租借合同或協(xié)議)、運(yùn)費(fèi)等；
- 其它關(guān)聯(lián)文件：規(guī)章正本一份、周年申報(bào)表、一切公司改變資料(若有)、固定資產(chǎn)單據(jù)、出資關(guān)聯(lián)文件、做賬次年度的頭3~5筆購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票及相應(yīng)的收付款單據(jù)等。
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香港公司報(bào)稅需要資料：
1、銀行月結(jié)單（結(jié)帳日之前的，盡量齊全）；
2、所有發(fā)票；
3、所有支出收據(jù)；
4、所有合同；
審計(jì)所需文件：
1、公司成立文件；
2、公司董事會(huì)會(huì)議記錄；
3、公司已完成賬目(包括：資產(chǎn)負(fù)債表，損益表及試算平均表)；
4、公司賬目憑證；
5、公司事務(wù)簡(jiǎn)單描述；
6、資產(chǎn)負(fù)債表的明細(xì)；
7、所有租賃合同；
8、固定資產(chǎn)清單；
9、樓宇及土地買(mǎi)賣(mài)合同；
10、以往的審計(jì)報(bào)告（如不是第一次理帳）；
1、銀行月結(jié)單（結(jié)帳日之前的，盡量齊全）；
2、所有發(fā)票；
3、所有支出收據(jù)；
4、所有合同；
審計(jì)所需文件：
1、公司成立文件；
2、公司董事會(huì)會(huì)議記錄；
3、公司已完成賬目(包括：資產(chǎn)負(fù)債表，損益表及試算平均表)；
4、公司賬目憑證；
5、公司事務(wù)簡(jiǎn)單描述；
6、資產(chǎn)負(fù)債表的明細(xì)；
7、所有租賃合同；
8、固定資產(chǎn)清單；
9、樓宇及土地買(mǎi)賣(mài)合同；
10、以往的審計(jì)報(bào)告（如不是第一次理帳）；